Особенности возврата

Пошаговая инструкция по оформлению налоговых вычетов

С началом нового года жители Пермского муниципального округа смогут вернуть себе часть уплаченных налогов. Налоговые органы начали прием заявлений на налоговые вычеты. О том, кто имеет на это право, куда обращаться, сколько можно получить и как это сделать — в нашем материале.

В современной налоговой системе существует несколько категорий вычетов, каждая из которых имеет свои особенности.

Налоговый вычет — это возможность уменьшить налогооблагаемую базу или вернуть часть уплаченного НДФЛ. Воспользоваться этим правом могут все граждане России, которые официально трудоустроены и платят подоходный налог.

Имущественный вычет

Вычет ранее уплаченного НДФЛ в случае покупки недвижимости — один из самых распространенных и существенных. Он позволяет вернуть часть налога при покупке недвижимости. Получить можно до 260 000 рублей — это 13 % от максимальной суммы в 2 миллиона рублей. Если же вы брали ипотеку, то дополнительно можно вернуть до 390 000 рублей — это 13 % от 3 миллионов рублей, потраченных на выплату процентов по кредиту. Основной вычет можно получить также при покупке комнаты, частного дома или земельного участка под строительство.

Право на возврат налога предоставляется всем, кто официально работает и платит налоги в России. Главное условие — быть гражданином РФ и проживать в стране более 183 дней в году. Также необходимо оформить право собственности на купленное жильё.

Есть три способа получить компенсацию. Первый — через работодателя, который перестанет удерживать НДФЛ из вашей зарплаты до тех пор, пока не исчерпается сумма вычета. Второй — подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию. Третий — воспользоваться упрощённым порядком через личный кабинет на сайте налоговой службы. Также получить вычет в упрощенном порядке можно в приложениях некоторых банков.

Нужно помнить о некоторых правилах. Вычет не предоставляется при покупке жилья у близких родственников. Кроме того, вычет не распространяется на апартаменты.

Для оформления вычета потребуются: паспорт, документы, подтверждающие право собственности на недвижимость, договор купли-продажи, платёжные документы, подтверждающие оплату, справка о доходах. Если вы брали ипотеку, понадобятся также кредитный договор и справка о выплаченных процентах.

Важно знать, что вернуть налог можно только за последние три года, хотя само право на вычет бессрочно. Вернуть можно только ту сумму НДФЛ, которую вы фактически уплатили за год. Если вычет не использован полностью, остаток переносится на следующие годы. При этом неиспользованный основной вычет можно перенести на другую покупку, если стоимость первого жилья была ниже установленного лимита.

Вычеты на детей

Право на льготу имеют родители, опекуны и попечители, которые официально работают и платят подоходный налог. Вычет доступен приёмным родителям и даже мачехам и отчимам, если они содержат ребёнка. Важно помнить, что вычет не предоставляется самозанятым, индивидуальным предпринимателям на специальных режимах, безработным и пенсионерам без работающего дохода.

Сумма льготы зависит от количества детей в семье. На первого ребёнка государство предоставляет вычет 1400 рублей в месяц, на второго — 2 800 рублей, на третьего и каждого последующего — 6 000 рублей. Если в семье есть ребёнок-­инвалид, к стандартному вычету добавляется ещё 12 000 рублей. Например, если в семье трое детей, ежемесячный вычет составит 10 200 рублей. При ставке НДФЛ 13 % экономия будет 1326 рублей в месяц.

Существует два способа получить льготу:

• Через работодателя. Достаточно уведомить начальство о праве на вычет и предоставить необходимые документы. После этого бухгалтерия будет удерживать меньше налога с зарплаты.
• Через налоговую инспекцию. Этот способ подходит для получения вычета за прошлые годы. Нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ, подготовить копии документов и подать их в ФНС. После проверки деньги поступят на счёт.

Вычет действует до тех пор, пока годовой доход не превысит 450 000 рублей. Если родитель единственный, вычет предоставляется в двойном размере. При работе в нескольких местах оформить льготу можно только у одного работодателя. Если в семье произошли изменения — родился ещё один ребёнок или кто-то получил инвалидность — нужно сообщить об этом работодателю и предоставить новые документы.

Для получения вычета потребуются свидетельство о рождении ребёнка, свидетельство об усыновлении (если есть), справка об инвалидности (при необходимости) и справка из учебного заведения, если ребёнок учится очно. При оформлении через работодателя достаточ­но предоставить копии документов о наличии детей, вычет будет производиться автоматически.

Социальные вычеты

Социальные вычеты включают расходы на лечение, обучение, физкультурно-оздоровительные услуги. Максимальная сумма возврата по социальным вычетам составляет 13 % от понесённых расходов.

За лечение можно вернуть часть денег по следующим направлениям: консультации врачей, диагностика, операции, реабилитация, покупка рецептурных лекарств. Максимальные суммы возврата: за обычное лечение — до 150 000 рублей в год, за дорогостоящее лечение ограничений нет. Возврат состав­ляет 13–22 % от потраченной суммы.

Можно также вернуть деньги за собственное обучение, обу­чение детей, братьев и сестёр. Лимиты по расходам: за собственное обучение — до 150 000 рублей, за обучение детей — до 110 000 рублей на каждого ребёнка. Общий возврат составляет до 57 200 рублей в год.

Вычет за физкультурно-­оздоровительные услуги предусматривает компенсацию занятий в спортзале, бассейне и т. д. Максимальная сумма к возврату — 150 000 рублей в год, возврат — 13–22 % от потраченной суммы.

Процедура оформления вычета — такая же, как описано выше. Можно сделать через работодателя или через налоговую инспекцию.

Все социальные вычеты (кроме дорогостоящего лечения) имеют общий лимит 150 000 рублей в год. Оформить вычет можно за три предыдущих года, но сумма возврата не может превышать уплаченный за год НДФЛ. Организация, предоставляющая услуги, должна иметь соответствующую лицензию.

Для оформления вычета потребуются паспорт, справка о доходах, договор с организацией, документы об оплате услуг и лицензия организации на оказание услуг. Если оформление происходит за родственников, нужны документы, подтверждающие родство.

Вычет за сдачу ГТО

С 1 января 2025 года в России ввели новый вид налогового вычета для обладателей знака «Готов к труду и обороне». Теперь спортсмены-любители смогут вернуть часть уплаченного НДФЛ.

Сумма возврата составит 2 340 рублей — это 13 % от стандартного вычета в размере 18 000 рублей.

Право на получение вычета имеют участники, впервые сдавшие нормы ГТО и получившие любой значок (золотой, серебряный или бронзовый), а также спортсмены, повторно прошедшие испытания через год после первой сдачи.

Для оформления вычета необходимо выполнить два обязательных требования:

• Официальное трудо­устройство и уплата НДФЛ
• Прохождение диспансеризации в том же году, когда сдавались нормативы ГТО

Существует два способа получения. Первый — через налоговую инспекцию. Необходимо подать декларацию 3-НДФЛ и предоставить удостоверение к значку ГТО. Второй — через заявление в отдел кадров или бухгалтерию.

Наталья Гурова, руководитель Управления ФНС России по Пермскому краю:
— С 2020 года мы ведём системную работу над сокращением сроков проверки налоговых деклараций, подтверждающих право на вычет, и возврата НДФЛ. Если раньше срок проведения проверки и возврата денежных средств составлял в среднем 4 месяца, то сегодня он сократился до 20 дней. Этому предшествовала большая работа. Положительно сказались не только результаты мобилизации трудовых ресурсов, организации процесса труда и профессиональное развитие наших сотрудников, но и наши кадровые проекты.

Татьяна Лунегова
Фото Алёны Крохичевой